关于修改《证券公司风险控制指标管理办法》的决定
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会
第55号
《关于修改〈证券公司风险控制指标管理办法〉的决定》已经2008年3月4日中国证券监督管理委员会第221次主席办公会议审议通过，现予公布。本决定自2008年12月1日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：尚福林
二○○八年六月二十四日
关于修改《证券公司风险控制指标管理办法》的决定
一、 将第二条、第四条、第十九条、第二十条、第二十一条、第二十二条、第二十三条、第二十四条、第二十五条、第四十一条中的“风险准备”修改为“风险资本准备”。
二、 在第二条、第五条、第七条、第八条、第二十七条、第二十八条、第三十条、第三十三条、第三十四条中的“净资本计算表”之后增加“风险资本准备计算表”。
三、 将第三条改为：“中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算标准、风险资本准备计算标准、各项业务规模的计算口径进行调整；调整之前，应当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性安排。
对于未规定风险调整比例或者风险资本准备计算比例的新产品、新业务，证券公司在投资该产品或者开展该业务前，应当按照规定事先向中国证监会、公司注册地的中国证监会派出机构（以下简称派出机构）报告或者报批。中国证监会根据证券公司新产品、新业务的特点和风险状况，在征求行业意见基础上确定相应的风险调整比例和风险资本准备计算比例”。
四、 在第六条中增加一款，作为第三款：“证券公司应当建立健全压力测试机制，及时根据市场变化情况对公司风险控制指标进行压力测试”。
五、 将第九条第二款修改为：“净资本基本计算公式为：净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目”。
六、 将第十一条第一款修改为：“证券公司计算净资本时，应当按照规定对有关项目充分计提资产减值准备”。
七、 将第十二条修改为：“证券公司计算净资本时，应当将不同科目中核算的同类金融资产合并计算，按照金融资产的属性统一进行风险调整”。
八、 将第十三条修改为：“证券公司的金融资产投资，按照金融资产的分类和流动性采取不同比例进行风险调整。金融资产的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
对于证券公司违反规定超比例持有的金融资产，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司在计算净资本时提高风险调整比例”。
九、 将第十五条修改为：“应收款项按照账龄的长短和可收回情况采取不同比例进行风险调整，账龄应当从业务发生时点起算。应收款项的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。有证据表明难以收回的存出保证金项目以及逾期的拆出资金和买入返售金融资产等项目，应当并入应收款项项目并按照应收款项的扣减原则进行风险调整”。
十、 在第十七条之前增加一条规定：“证券公司对控股证券业务子公司出具承诺书提供担保承诺的，应当按照担保承诺金额的一定比例扣减净资本。从事证券承销与保荐、证券资产管理业务等中国证监会认可的子公司可以将母公司提供的担保承诺按照一定比例计入净资本”。
十一、 删去第十九条第（五）项。
十二、 在第十九条之后增加一条规定：“证券公司应当按照中国证监会规定的证券公司风险资本准备计算标准计算各项风险资本准备。
证券公司经营证券经纪业务的，应当按照托管的客户交易结算资金总额计算经纪业务风险资本准备；经营证券自营、证券承销、证券资产管理、融资融券业务的，应当按照有关业务规模计算各项业务风险资本准备；设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当计算分支机构风险资本准备；应当按照上一年营业费用总额计算营运风险资本准备。证券公司还应当按照中国证监会规定的其他项目和比例计算相应的风险资本准备”。
十三、 删去第二十条。
十四、 将第二十一条第一款（一）项修改为：“自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%”。
十五、 将第二十一条第一款（二）项修改为：“自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500%”。
十六、 将第二十一条第一款（三）项修改为：“持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%”。
十七、 将第二十一条第一款（四）项修改为：“持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外”。
十八、 删去第二十一条第一款（五）项。
十九、 将第二十一条第二款修改为：“计算自营规模时，证券公司应当根据自营投资的类别按成本价与公允价值孰高原则计算”。
二十、 删去第二十一条第三款。
二十一、 删去第二十二条、第二十三条。
二十二、 删去第二十四条第一款（四）、（五）项。
二十三、 删去第二十五条。
二十四、 在第二十六条之前增加一条规定：“证券公司可以结合自身实际情况，在不低于中国证监会规定标准的基础上，确定相应的风险控制指标标准”。
二十五、 将第二十九条第一款修改为：“证券公司应当在每月结束之日起7个工作日内，向中国证监会及其派出机构报送月度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表”。
二十六、 将第三十五条第（二）项修改为：“要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平”。
二十七、 将第三十五条第（四）项修改为：“要求公司合规部门增加对风险控制指标的检查频率，并提交有关风险控制指标水平的报告”
二十八、 将第四十一条第（一）项修改为：“风险资本准备：证券公司开展各项业务、设立分支机构等存在可能导致净资本损失的风险，应当按一定标准计算风险资本准备并与净资本建立对应关系，确保各项风险资本准备有对应的净资本支撑”。
二十九、 将第四十一条第（三）项修改为：“负债：指对外负债，不含代理买卖证券款”。
三十、 将第四十一条第（四）项修改为：“资产：指自有资产，不含客户资产”。
三十一、 将第四十一条第（六）项修改为：“权益类证券：指股票和主要以股票为投资对象的证券类金融产品，包括股票、股票基金以及中国证监会规定的其他证券”。
三十二、 将第四十一条第（七）项修改为：“存出保证金：指证券公司因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项”。
三十三、 在第四十一条中增加一项：“固定收益类证券：指债券和主要以债券为投资对象的证券类金融产品，包括债券、债券基金以及中国证监会规定的其他证券”。
本决定自2008年12月1日起施行。
《证券公司风险控制指标管理办法》根据本决定作相应的修改，重新公布。
附件：证券公司风险控制指标管理办法.doc
平凉市人民政府办公室关于印发《平凉市建设领域农民工工资保证金管理实施办法》的通知
甘肃省平凉市人民政府办公室
平政办发〔2008〕24号
平凉市人民政府办公室关于印发《平凉市建设领域农民工工资保证金管理实施办法》的通知
各县（区）人民政府，市直各部门，中、省驻平各单位：
现将《平凉市建设领域农民工工资保证金管理实施办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○八年三月十八日
平凉市建设领域农民工工资保证金管理实施办法
为规范建设领域支付农民工工资行为，切实保障农民工通过劳动获得报酬的权利，根据国家有关法律法规、政策和《甘肃省建设领域农民工工资保证金管理办法》，制定本实施办法。
第一条 本实施办法所称农民工工资保证金（以下简称“保证金”）是指在工程开工之前由建设工程项目审批行政部门负责通知并监督建设单位按照工程合同价款的3%向银行专户存储的工资专项资金。
第二条 凡在本市行政区域内从事各类房屋建筑、交通基础设施建设、水利基本建设、市政基础设施建设和土木工程、线路管道设备安装、装修的在建、新建、扩建、改建工程的建设单位缴纳保证金。
第三条 市县（区）劳动保障局和建设工程项目审批行政部门负责保证金的管理。市县（区）建设工程项目审批行政部门负责监督保证金的缴纳；市县（区）劳动保障局与项目建设审批行政部门共同商议决定保证金的支取、退还。
第四条 保证金实行层级监管。市劳动保障局负责市级项目审批主管部门项目建设单位和外埠建设企业保证金的管理工作。县（区）劳动保障局负责由县（区）项目审批主管部门项目建设单位保证金的管理工作。
第五条 依照建设工程项目审批权限，在建设工程项目开工报告审批之前，由建设工程项目审批行政部门向建设单位发出《平凉市建设领域农民工工资保证金缴纳通知书》，负责通知并监督建设单位向市县（区）劳动保障局指定的银行缴纳保证金，按程序核发施工许可证。未缴纳保证金的，建设项目行政审批部门不得核发施工许可证、开工通知书或开工批复。
第六条 本市行政区域内各类房屋建筑、市政基础设施建设、土木工程、线路管道设备安装、装修建设等工程项目，由市县（区）建设局负责监督项目建设单位到指定的开户行缴纳工资保证金；交通基础设施建设由市县（区）发改委、交通局负责监督项目建设单位到指定的开户行缴纳工资保证金；水利基本建设由市县（区）发改委、水务局负责监督项目建设单位到指定的开户行缴纳工资保证金；其它行业或单位自主立项的基本建设项目，由建设项目单位的主管部门负责监督建设单位缴纳保证金，无主管部门的项目建设单位由法定负责人负责缴纳保证金。
第七条 保证金的缴纳按照以下程序进行：
（一）建设单位按建设工程项目审批行政部门核定的概算，到市县（区）劳动保障局领取并填写《平凉市建设领域农民工工资保证金缴费申请登记表》。
（二）建设单位持市县（区）劳动保障局确认的《平凉市建设领域农民工工资保证金缴费申请登记表》，到指定的银行缴纳保证金。
（三）建设单位持银行出具的缴纳保证金凭证、《中标通知书》、《施工合同》到市县（区）劳动保障局，领取《平凉市建筑领域缴纳农民工工资保证金确认书》。
（四）建设单位持《平凉市建设领域缴纳农民工工资保证金确认书》和银行缴款凭证到建设工程项目审批行政部门办理施工许可手续。
（五）建设单位领取《施工许可证》、《开工通知书》或《开工批复》后3个工作日内应向市县（区）劳动保障局提交复印件1份，用于备案。
第八条 有关保证金管理配套文书、表格，按照市劳动保障局与有关建设项目审批行政部门印发的平劳社发〔2007〕224号通知规定执行。
第九条 有下列情形之一的，经市县（区）劳动保障局和建设项目工程审批行政部门查证属实可以支取保证金：
（一）建设单位拖欠工程款，拖欠农民工工资的。
（二）建设企业未依法及时结算农民工工资，拖欠农民工工资的。
（三）建设单位或建设企业非法转包、分包建设工程，导致用工主体不具有法人资格而发生拖欠农民工工资行为的。
（四）建设单位或建设企业法人代表或工程负责人隐匿逃跑或死亡，造成拖欠农民工工资的。
（五）其他被认定为拖欠农民工工资的。
第十条 保证金支取应按以下程序进行：
（一）确认拖欠农民工工资事实。建设单位受到欠薪投诉或举报后，市县（区）劳动保障局要依法进行调查核实，经确认有拖欠事实的，依法告知建设单位及建设工程项目审批行政部门；经调查确认无拖欠事实的，书面告知投诉人（举报人）。
（二）建设企业举证。依据《工资支付暂行条例》规定，用人单位对工资支付承担举证责任。建设企业受到欠薪投诉，在劳动保障、建设工程项目审批行政部门规定时间内不能提供工资支付凭证等证据材料的，劳动保障、建设工程项目审批行政部门可以按照劳动者提供的工资数额及相关证据认定拖欠数额。
（三）保证金支取。建设单位和建设企业发生欠薪事件且无力支付工资时，劳动保障、建设工程项目审批等行政部门召开联席会议，分清责任，按确认的拖欠数额决定支取保证金。
（四）农民工工资支付。劳动保障行政部门按照联席会议的决定，将拖欠工资支付给被拖欠工资的农民工。
第十一条 启用保证金支付农民工工资后，市县（区）劳动保障局应当责令责任单位限期等额补缴已经启动支付的保证金。建设单位已按建设工程施工合同规定支付工程款的，由建设企业补缴保证金。建设单位未按规定支付工程款的，由建设单位足额补缴。
第十二条 保证金退还按以下程序进行：
（一）工资发放情况公示。工程交工后，建设单位在施工现场农民工集散地公示本建设项目的竣工日期、工程款支付、工资结算结果以及劳动保障部门和项目审批行政部门的举报电话等情况，公示时间不得少于15个工作日。
（二）建设单位申请。工程交工验收合格且工程款按合同约定结清后，建设单位向市县（区）劳动保障局申请结算和退还保证金。申请时应填写《平凉市建设领域农民工工资保证金（本、息）退还申请表》，并提供工资发放情况公示结果。
（三）保证金退还。市县（区）劳动保障局应当自受理之日起15个工作日内进行核查确认，凡无拖欠农民工工资行为的，应当自确认之日起15个工作日内出具《平凉市建设领域农民工工资保障金（本、息）返还意见书》，由银行将保证金本金和活期利息一次性退还缴费单位。
第十三条 保证金专户存储，专项支取，任何单位和个人不得挪用。
市县（区）劳动保障局和银行应当为缴纳保证金的单位分别建立缴费和支取记录，据实填写《平凉市建设领域农民工工资保证金缴费情况登记台账》。缴费单位需要查询缴费和支取记录的，市县（区）劳动保障行政部门和指定银行应当提供服务。
第十四条 未及时足额缴纳保证金的单位，建设工程项目审批行政部门和劳动保障行政部门应记入信用档案，通报批评，并向社会曝光；情节严重的，依法予以处罚。
第十五条 用工单位提供虚假资料，骗取保证金，或建设单位、建设企业提供虚假资料领取保证金本金和利息的，由市县（区）劳动保障行政部门责令退回所骗取或领取的款额，并依法追究有关责任人责任。
第十六条 加强监督管理。
（一）任何组织和个人有权举报保证金缴纳、支付和退还过程中的违法行为。劳动保障行政部门应当会同建设工程项目审批行政部门及时调查，按照有关规定处理，并为举报人保密。
（二）劳动保障行政部门和建设工程项目审批行政部门应当建立健全举报投诉制度，在施工现场公示牌内公布劳动保障部门和项目建设审批行政部门的举报电话，方便农民工举报投诉。
第十七条 劳动保障行政部门和项目审批行政部门工作人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，致使保证金该缴纳的未缴纳、该补齐的未补齐、该发放的未发放，不该发放的发放或流失的，由工作人员所在单位依法给予行政处分。
第十八条 建设工程项目审批行政部门批准未足额缴纳保证金的建设单位开工建设的，由有关行政机关依法给予直接负责人员行政处分。
第十九条 已启动支付保证金后未补缴的单位，由市县（区）劳动保障行政部门责令在30日内补缴；逾期未补缴的，建设工程项目审批行政部门对在建工程予以停工，已完工工程不予验收。
第二十条 银行工作人员出具虚假凭证、挪用保证金或由于其他原因造成保证金流失的，由银行依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。流失的保证金，由银行予以赔偿。
第二十一条 本实施办法自印发之日起施行。
